Emeryci i renciści nie muszą co roku składać oświadczeń podatkowych

Emeryci i renciści, którzy w poprzednich latach złożyli w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych oświadczenia podatkowe, wpływające na sposób rozliczania świadczeń, nie muszą robić tego ponownie. Złożone wcześniej dokumenty zachowują ważność również w kolejnych latach podatkowych, w tym w 2026 roku, o ile nie nastąpiła zmiana sytuacji świadczeniobiorcy.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, oświadczenia i wnioski mające wpływ na obliczanie zaliczek na podatek pozostają w mocy do momentu ich zmiany lub wycofania. Oznacza to, że coroczne ponawianie tych samych formularzy nie jest wymagane, jeśli podatnik nie chce wprowadzać żadnych nowych dyspozycji.

Nowe dokumenty należy składać wyłącznie w przypadku zmiany decyzji - na przykład wtedy, gdy emeryt lub rencista chce inaczej rozliczać podatek, zmienić sposób opodatkowania dodatkowych świadczeń albo odwołać wcześniejsze wybory. Dotyczy to również osób, które składały formularz EPD-21, umożliwiający korzystniejsze rozliczenie trzynastej i czternastej emerytury w sytuacji, gdy roczne dochody nie przekraczają 30 tys. zł.

Jeżeli dana osoba nadal chce korzystać z wcześniej wybranego rozwiązania - na przykład uzyskiwać wyższe dodatkowe świadczenia lub rozliczać się wspólnie z małżonkiem - i deklaracja ta została już złożona w ZUS w poprzednich latach, nie ma obowiązku ponownego składania oświadczenia. Dokumenty te obowiązują automatycznie, dopóki nie zostaną zmienione.

ZUS przypomina także o ogólnych zasadach dotyczących wniosków i oświadczeń podatkowych. Podatnik powinien dokonać zmiany lub wycofania dokumentu wtedy, gdy zmienią się okoliczności wpływające na naliczanie zaliczek podatkowych. Jednocześnie nie zawsze konieczne jest formalne cofanie wcześniejszego wniosku - wystarczy złożenie nowego, ponieważ każdy kolejny dokument automatycznie zastępuje poprzedni.

Dzięki tym zasadom świadczeniobiorcy mogą uniknąć zbędnych formalności, a jednocześnie mają możliwość elastycznego dostosowania swoich rozliczeń podatkowych do aktualnej sytuacji życiowej i finansowej.

(PW)