PIT od ZUS lub KRUS już u seniorów. Sprawdź, czy musisz składać zeznanie do 30 kwietnia

Do końca lutego emeryci i renciści otrzymali z organów rentowych – m.in. z ZUS lub KRUS – dokumenty dotyczące rozliczenia za 2025 rok. W zależności od sytuacji jest to roczne obliczenie podatku na formularzu PIT-40A albo informacja o dochodach na druku PIT-11A. To, który dokument trafił do skrzynki, ma kluczowe znaczenie dla dalszych obowiązków wobec fiskusa.

Osoby, które dostały wyłącznie PIT-40A, w wielu przypadkach nie muszą już nic robić. Brak obowiązku składania zeznania dotyczy tych emerytów i rencistów, którzy:

• nie uzyskali w 2025 roku innych dochodów,
• nie planują korzystać z ulg podatkowych,
• nie chcą rozliczać się wspólnie z małżonkiem ani w inny preferencyjny sposób.

W takiej sytuacji organ rentowy sam obliczył należny podatek i przekazał rozliczenie do urzędu skarbowego.

Inaczej będzie, gdy senior oprócz świadczenia miał dodatkowe źródła przychodu - np. z umowy zlecenia - albo chce skorzystać z odliczeń, takich jak ulga rehabilitacyjna. Wtedy konieczne jest samodzielne złożenie zeznania.

Jeśli z ZUS lub KRUS przyszedł formularz PIT-11A, sprawa jest jasna - trzeba złożyć zeznanie podatkowe. Dokument ten zawiera informacje o dochodach do opodatkowania i stanowi podstawę do samodzielnego rozliczenia się z fiskusem.

Gdy podatnik otrzymał również inne formularze, np. PIT-11 od zleceniodawcy, wszystkie wykazane tam dochody należy ująć w jednym zeznaniu. W przypadku przychodów rozliczanych według skali podatkowej właściwym formularzem będzie najczęściej PIT-37. Jeśli źródła dochodu są inne, konieczny może być PIT-36.

Termin na złożenie zeznania mija 30 kwietnia.

Najwygodniejszą formą rozliczenia pozostaje usługa Twój e-PIT dostępna w e-Urzędzie Skarbowym. System automatycznie przygotowuje zeznanie na podstawie danych przekazanych przez płatników - w tym z PIT-11A. Podatnik może je zaakceptować, poprawić lub uzupełnić o przysługujące odliczenia.

Deklarację można też wysłać przez system e-Deklaracje albo złożyć w tradycyjnej, papierowej formie w urzędzie skarbowym.

Warto pamiętać, że jeśli do 30 kwietnia podatnik nie podejmie żadnych działań w usłudze Twój e-PIT i nie złoży zeznania w inny sposób, przygotowany dokument zostanie automatycznie zaakceptowany.

Emeryci i renciści nadal mogą przekazać 1,5 procent swojego podatku wybranej organizacji pożytku publicznego.

Osoby, które otrzymały PIT-40A i nie mają obowiązku składania zeznania, nie zawsze muszą podejmować dodatkowe kroki. Jeśli chcą wesprzeć tę samą organizację co w ubiegłym roku, a ta nadal znajduje się w wykazie OPP, urząd skarbowy przekaże wskazaną kwotę automatycznie.

Zmiana organizacji wymaga już działania - trzeba złożyć PIT-37 albo oświadczenie PIT-OP i wskazać numer KRS wybranej OPP. W usłudze Twój e-PIT numer organizacji, którą podatnik wspierał wcześniej, jest wpisany automatycznie, ale można go zmienić.

Kwota przekazania nie może przekroczyć 1,5 procent podatku należnego.

Jeśli z rozliczenia wynika nadpłata, przy zeznaniu złożonym elektronicznie zwrot powinien trafić na konto w ciągu maksymalnie 45 dni. W przypadku dokumentów papierowych urząd ma na to do trzech miesięcy.

Gdy pojawi się niedopłata, trzeba ją uregulować do 30 kwietnia. Jeżeli wynika ona z PIT-40A, organ rentowy pobierze brakującą kwotę z emerytury lub renty wypłacanej za marzec albo kwiecień.

Najważniejsze jest jedno - każdy emeryt i rencista powinien sprawdzić, jaki formularz otrzymał i czy jego sytuacja nie wymaga dodatkowego działania. W wielu przypadkach formalności kończą się na otwarciu koperty, ale część seniorów musi pamiętać o samodzielnym rozliczeniu przed końcem kwietnia.

(PW)